Les avantages extra-légaux en Belgique 

Vous cherchez à maximiser la satisfaction de vos employés tout en optimisant vos coûts salariaux ? Découvrez 19 avantages extra-légaux incontournables en Belgique, comme la voiture de société, les primes ou les chèques-repas. Plongez dans cet article pour explorer des solutions attractives et efficaces pour dynamiser votre entreprise !

Qu’est-ce qu’un avantage extra-légal ? Définition

Un avantage extra-légal, c’est bien plus qu’un simple complément de salaire ! Il s’agit de rémunérations alternatives qui sortent du cadre salarial traditionnel et dont vos employés peuvent profiter de manière durable et régulière. En Belgique, ces avantages sont proposés par l’employeur en plus du salaire brut et prennent différentes formes pour répondre aux besoins diversifiés de vos collaborateurs.

Ces avantages extra-légaux jouent un rôle clé dans votre stratégie de rémunération et de fidélisation des talents. Pourquoi ? Parce qu’ils offrent des bénéfices fiscaux intéressants par rapport à une simple augmentation de salaire brut, permettant dès lors à vos employés de gagner davantage en net. Un package salarial incluant ces avantages peut donc devenir un atout majeur pour attirer et retenir les meilleurs talents.

On retrouve notamment la voiture de société, le smartphone, l’ordinateur portable, ainsi que des chèques-repas ou des abonnements de transport parmi les avantages extra-légaux classiques.

Les avantages extra-légaux peuvent se classer selon 6 grandes catégories :

• santé et bien-être,
• multimédia,
• remboursement de frais,
• primes et bonus,
• mobilité,
• chèques.

Chacune de ces catégories vise à améliorer le quotidien de vos collaborateurs tout en renforçant leur engagement envers votre entreprise.

19 exemples d’avantages extra-légaux à attribuer à vos employés en plus de leur salaire

Saviez-vous que la majorité des Belges actifs sur le marché de l’emploi bénéficient d’avantages extra-légaux ? Selon une étude réalisée par Jobat, les travailleurs belges disposent en moyenne de 6,55 avantages extra-légaux, un chiffre en constante augmentation. Avec la montée du télétravail, cette tendance ne fait que s’accentuer.

En effet, des avantages tels que l’intervention de l’employeur pour un abonnement Internet à domicile ou la fourniture d’un ordinateur portable deviennent de plus en plus courants. Ces avantages répondent aux nouveaux besoins des employés, tout en contribuant à une meilleure performance et satisfaction au travail.

Dans ce contexte, nous avons répertorié 19 exemples d’avantages extra-légaux qui peuvent enrichir votre offre et renforcer l’engagement de vos collaborateurs. Découvrez-les pour booster votre stratégie de rémunération et offrir un package salarial attractif et compétitif.

Le plan bonus, l’avantage non récurrent lié aux résultats (ANR), aussi appelé bonus collectif

Le plan bonus, ou avantage non récurrent lié aux résultats (ANR), permet d’octroyer à l’ensemble du personnel ou à une catégorie de travailleurs un bonus collectif en fonction de la réalisation d’objectifs collectifs prédéfinis. C’est un moyen efficace pour stimuler les performances de votre entreprise tout en motivant vos collaborateurs à atteindre des résultats communs.

L’ANR se distingue par ses caractéristiques avantageuses. Le montant annuel maximum brut de ce bonus ne peut dépasser 4 020 € par travailleur, ce qui en fait un complément attrayant au salaire habituel. L’objectif est de renforcer la cohésion d’équipe et d’aligner les efforts de chacun sur les résultats globaux à atteindre.

Cet avantage est très populaire puisque selon l’UCM, environ 60% des entreprises en Belgique optent pour ce type de bonus collectif, le considérant comme un outil de motivation efficace et une manière de partager les succès de l’entreprise.

Par ailleurs, le plan bonus bénéficie d’un traitement financier particulièrement avantageux :

La prime bénéficiaire (identique ou catégorisée)

La prime bénéficiaire est un excellent moyen de redistribuer une partie des bénéfices de votre entreprise à vos employés. Ce système permet de rémunérer vos collaborateurs en les faisant participer directement aux succès financiers de l’entreprise, de manière fiscalement avantageuse.

Cette prime est réservée aux sociétés, associations ou institutions assujetties à l’impôt des sociétés ou à l’impôt des non-résidents. En Belgique, il existe deux types de primes bénéficiaires :

Ce régime doit être accessible à l’ensemble des travailleurs, incluant les employés, ouvriers, étudiants et apprentis, à l’exclusion des dirigeants d’entreprise indépendants. De plus, environ 45% des entreprises belges utilisent ce type de prime pour motiver leurs employés et les impliquer davantage dans les résultats de l’entreprise.

La prime bénéficiaire offre plusieurs avantages fiscaux et sociaux :

➡️ Exonération de cotisations patronales ONSS : Ce qui réduit les charges pour l’employeur.

➡️ Cotisation personnelle de solidarité : La prime est assujettie à une cotisation personnelle de solidarité de 13,07 %.

➡️ Taxation forfaitaire : Elle bénéficie d’une taxation forfaitaire de 7% de taxe mobilière. Si elle fait partie d’un plan d’épargne investissement, la taxe s’élève à 15%.

Les jours de congés supplémentaires

En plus des vingt jours de vacances légales, vous avez la possibilité d’offrir des congés extra-légaux à vos collaborateurs. Ces jours supplémentaires, qu’ils soient rémunérés ou non, représentent une belle récompense et une motivation supplémentaire pour vos équipes. Voyons ensemble les différentes options disponibles.

Environ 50% des entreprises belges offrent des jours de congé supplémentaires pour diverses raisons, qu’il s’agisse de récompenser la fidélité, de motiver les collaborateurs âgés ou de répondre aux besoins spécifiques des employés.

Concernant les avantages fiscaux et cotisations :

➡️ Déductibilité fiscale : Les jours de congé supplémentaires ne bénéficient pas d’avantages fiscaux directs, mais ils peuvent améliorer la satisfaction des employés et réduire le turnover.

➡️ Cotisations sociales : Ces jours sont soumis aux mêmes cotisations sociales que les jours de congé légaux.

La voiture de société

Bon nombre d’entreprises mettent à la disposition de leurs collaborateurs une voiture de société, que ce soit par achat direct, location ou emprunt. En effet, environ 70% des entreprises en Belgique offrent des voitures de société à leurs employés, en faisant l’un des avantages extra-légaux les plus populaires.

Lorsque le travailleur ou le dirigeant peut utiliser ce véhicule à des fins privées, cela constitue un avantage rémunératoire. Ces déplacements incluent les trajets domicile-travail ainsi que les déplacements strictement privés comme les courses, les activités sportives, les trajets scolaires et même les vacances.

Concernant les avantages fiscaux et cotisations :

Le budget mobilité

Pour une approche plus durable et flexible, le budget mobilité permet aux employés d’opter pour des alternatives à la voiture de société traditionnelle. Ce système, accessible aux employeurs ayant mis une ou plusieurs voitures à disposition pendant au moins 36 mois, offre des options variées telles que le covoiturage, les transports en commun ou la mise à disposition de vélos.

Le budget mobilité se caractérise par trois piliers : 

Vélo de société

Avec l’augmentation des embouteillages et l’intérêt croissant pour l’écologie, le vélo de société devient une option de plus en plus populaire. Proposer cette solution à vos salariés présente de nombreux avantages. L’avantage principal est l’exonération fiscale et sociale : aucun impôt ni cotisation sociale n’est dû sur le vélo de société.

De plus, vous pouvez offrir une indemnité vélo, entièrement déductible en tant que frais professionnels, ainsi que déduire à 100% les frais d’équipement et d’entretien. Proposer un vélo de société est une initiative écologique et économique, bénéfique pour vos employés et votre entreprise.

Chèques repas 

Les chèques-repas sont une composante extra-légale de la rémunération, initialement destinés aux travailleurs d’entreprises sans cantine. Ils permettent de couvrir une partie des frais de repas de vos collaborateurs. Grâce aux chèques-repas électroniques, les travailleurs peuvent régler leur repas dans un restaurant ou acheter des aliments prêts à la consommation au supermarché.

Aujourd’hui, les chèques-repas constituent une part fixe de la rémunération pour environ 50% des salariés belges. Émis par des entreprises privées comme Edenred, Monizze ou Pluxee, les chèques-repas doivent être commandés par l’employeur auprès de l’un de ces prestataires.

L’un des principaux avantages pour les salariés est l’exonération de cotisations sociales et d’impôts, rendant leur octroi fiscalement attrayant et moins coûteux qu’une augmentation salariale. Vous souhaitez en apprendre plus sur cet avantage extra-légal ? Consultez notre page dédiée aux chèques-repas !

Chèques-cadeaux

Les chèques-cadeaux sont des avantages extra-légaux souvent offerts par les employeurs à leurs salariés sous forme de bons utilisables dans certaines enseignes ou pour des achats spécifiques. Contrairement à la rémunération classique, les chèques-cadeaux ne sont pas soumis aux cotisations de sécurité sociale lorsqu’ils respectent les conditions légales, ce qui représente une économie pour l’employeur. Ils sont également fiscalement déductibles pour l’entreprise.

Cependant, si les conditions légales ne sont pas respectées (montants excédant les limites autorisées, distribution hors des occasions spécifiées), ces avantages seront requalifiés en rémunération et soumis aux cotisations sociales. L’octroi de chèques-cadeaux dépend de la politique de l’employeur, qui doit respecter le principe de non-discrimination et les seuils légaux.

Vous souhaitez en savoir plus sur cet avantage extra-légal ? Consultez notre page dédiée aux chèques-cadeaux !

Eco-chèques

Les éco-chèques sont des avantages extra-légaux octroyés aux travailleurs en Belgique pour l’achat de produits et services écologiques. Limités à 250 € par an et par collaborateur, ils sont exonérés de charges sociales et fiscalement déductibles pour l’employeur, ce qui les rend nets pour le travailleur.

L’octroi des éco-chèques n’est pas obligatoire pour toutes les entreprises, mais il l’est pour certaines commissions paritaires spécifiques. Émis sous forme électronique, ils peuvent être utilisés pour acheter une large gamme de produits durables, tels que des équipements électroniques avec un label écologique, des produits pour le jardin, des articles de mobilité durable, et bien plus encore.

Pour en savoir plus sur cet avantage extra-légal, consultez notre page dédiée aux éco-chèques !

Chèques Sport et Culture

Les chèques Sport et Culture sont des avantages extra-légaux destinés à valoriser les travailleurs tout en favorisant leur bien-être. Ils permettent d’accroître le pouvoir d’achat des employés pour des activités sportives et culturelles.

Le montant maximum annuel pour chaque travailleur est de 100 €. Ces chèques ne peuvent être échangés en espèces ni octroyés en remplacement d’une rémunération. Ils doivent être délivrés au nom du travailleur et prévus par une convention collective de travail (CCT) conclue au niveau du secteur ou de l’entreprise, ou par une convention individuelle écrite.

Entièrement exonérés de cotisations sociales et déductibles pour l’entreprise, ces chèques sont un outil attractif pour les employeurs. Bien que leur octroi ne soit pas obligatoire, il doit respecter des conditions précises pour bénéficier des exonérations prévues.

Pour en savoir plus sur cet avantage extra-légal, consultez notre page dédiée aux chèques Sport & Culture !

Assurance hospitalisation

Proposée par une majorité de grandes entreprises, l’assurance hospitalisation est encore peu courante dans les PME, bien que des formules adaptées aux très petites sociétés existent. Cet avantage, totalement exonéré de cotisations sociales, est un excellent moyen d’attirer et de fidéliser du personnel. L’assurance hospitalisation complète l’intervention de base de la mutualité en couvrant les frais médicaux liés à l’hospitalisation. Une assurance hospitalisation collective offre de réels avantages sociaux et fiscaux appréciables pour l’employeur et le travailleur.

Assurance groupe

L’assurance groupe est un contrat souscrit par l’employeur pour la pension complémentaire des salariés. Environ 70 % des salariés belges bénéficient de cette assurance, qui constitue l’un des principaux avantages extra-légaux. Pour les employés, cette assurance représente une épargne supplémentaire pour la retraite, souvent accompagnée d’autres avantages comme un impôt sur la fortune avantageux et des frais d’exploitation déductibles.

Pour l’employeur, l’assurance groupe offre plusieurs bénéfices. Les contributions versées par l’entreprise sont fiscalement déductibles et les cotisations sociales sur les primes sont nettement inférieures aux charges salariales habituelles. Cela rend l’assurance groupe non seulement bénéfique pour les employés, mais aussi avantageuse pour les employeurs en termes de coûts et de fidélisation du personnel.

Allocations familiales supplémentaires (extra-légales)

Les allocations familiales supplémentaires sont un avantage extra-légal qui vient compléter les allocations familiales légales. Ces compléments sont traités différemment sur le plan fiscal et de la sécurité sociale.

Sur le plan de la sécurité sociale, les allocations familiales supplémentaires octroyées par l’employeur ne sont pas considérées comme de la rémunération. Elles sont donc exonérées de cotisations sociales, tant pour l’employeur que pour le travailleur. Pour que cet avantage soit considéré comme complémentaire, il ne doit pas entraîner la perte de l’allocation sociale de base ; sa nature et ses modalités de calcul sont prises en compte.

D’un point de vue fiscal, ces compléments sont considérés comme des avantages de toute nature et sont donc imposables pour le travailleur. Cependant, pour l’employeur, les sommes versées sont entièrement déductibles en tant que rémunération.

Abonnement téléphonique & téléphone

L’avantage d’un abonnement téléphonique ou d’un téléphone de société peut être un excellent moyen d’optimiser la rémunération de vos employés. Cet avantage est très avantageux, tant du point de vue social que fiscal.

Si le GSM ou le smartphone est utilisé aussi bien pour des fins professionnelles que privées, il est considéré comme un avantage. En revanche, s’il est utilisé uniquement pour des tâches professionnelles, il n’y a pas de considération sociale ou fiscale.

Pour évaluer l’avantage, voici les forfaits en vigueur :

• Abonnement téléphonique : 4 €/mois
• Connexion Internet mobile : 5 €/mois (valable pour un seul forfait, indépendamment du nombre de connexions)
• Smartphone/GSM : 3 €/mois

Ces montants doivent être cumulés pour déterminer les cotisations sociales et fiscales. Sur le plan fiscal, l’avantage imposable est également évalué selon ces forfaits. Les frais liés à la mise à disposition du GSM ou du smartphone sont entièrement déductibles, rendant cet avantage intéressant pour l’employeur et bénéfique pour le pouvoir d’achat des employés.

Les warrants (option sur actions de sociétés cotées en bourse)

Les warrants, ou options sur actions de sociétés cotées en bourse, sont des avantages extra-légaux qui offrent des opportunités intéressantes pour vos employés. Ces options permettent aux salariés d’acheter des actions à un prix fixé à l’avance, ce qui peut être très avantageux si la valeur des actions augmente.

Sur le plan fiscal, les warrants sont déductibles à 100% pour l’employeur et exonérés de cotisations sociales, sous réserve de respecter certaines conditions. Cela en fait un choix attractif pour les entreprises cherchant à offrir des avantages financiers intéressants à leurs collaborateurs.

Du côté du salarié, les warrants peuvent être revendus dès leur réception, ce qui limite le risque lié aux fluctuations du marché boursier. Le seul coût pour le salarié est le précompte professionnel applicable sur le gain réalisé lors de la vente.

Prime à l’innovation

La prime à l’innovation est un excellent moyen de récompenser un employé pour une idée particulièrement créative ou un projet innovant. Cet avantage permet de valoriser les contributions exceptionnelles de vos collaborateurs tout en offrant une récompense attractive.

L’avantage de cette prime est double : elle est entièrement exonérée de cotisations sociales, ce qui la rend 100% nette pour le salarié. Pour vous, en tant qu’employeur, cela signifie une récompense financière efficace sans charges sociales additionnelles. Ainsi, la prime à l’innovation est une solution avantageuse pour motiver vos équipes tout en optimisant les coûts pour l’entreprise.

Indemnité de déplacements domicile – travail 

Le remboursement des déplacements entre le domicile et le lieu de travail est une pratique populaire dans les entreprises belges. Qu’il s’agisse d’abonnements de transport en commun ou de frais de carburant, cette indemnité peut être partielle ou totale, selon la politique de l’entreprise.

L’avantage principal de cette indemnité est qu’elle est exonérée de cotisations sociales pour vous et votre collaborateur, ce qui la rend fiscalement avantageuse pour les deux parties. Proposer ce type de remboursement est un excellent moyen d’alléger les frais de déplacement de vos employés tout en optimisant vos coûts.

Abonnement internet

De plus en plus d’employeurs offrent des abonnements Internet à leurs collaborateurs pour faciliter le télétravail. Travailler à domicile présente de nombreux avantages, tant pour l’entreprise que pour les employés. Cependant, cet avantage est considéré comme un avantage en nature, ce qui signifie que vos employés devront verser une somme forfaitaire de 60 € par an.

Cet avantage est dès lors considéré comme de la rémunération pour le calcul des cotisations de sécurité sociale et du précompte professionnel. Offrir un abonnement Internet peut donc améliorer le confort de travail de vos employés tout en restant dans le cadre légal. 

13ième mois

Le treizième mois est un avantage très attractif qui permet aux employeurs de se démarquer. Bien que non obligatoire, sauf si stipulé dans une convention collective de travail (CCT), un règlement de travail ou un contrat de travail, cette prime de fin d’année est souvent très apprécié des employés.

Elle peut prendre la forme d’un montant forfaitaire, d’un pourcentage du salaire, du salaire brut pendant une période de référence ou de l’équivalent de la rémunération d’un certain nombre d’heures de travail.

Cependant, le montant net perçu par l’employé est souvent inférieur à celui d’un mois de salaire habituel en raison du taux de précompte plus élevé appliqué aux rémunérations exceptionnelles. De plus, la prime de fin d’année est soumise aux cotisations de sécurité sociale pour l’employeur et le travailleur.

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